Опрос
Как часто вы меняете место работы?
Я больше 5-ти лет на последнем месте и не собираюсь уходить - 32.4% (83 чел.)
Меняю раз в 3-4 года - 23.8% (61 чел.)
Я частник/фрилансер, меняю работу с новым заказчиком - 7.4% (19 чел.)
Сам не менял, меня сокращали ( - 6.3% (16 чел.)
В моем возрасте менять работу опасно.. - 9.4% (24 чел.)
Я работодатель. Следующий вопрос - 9% (23 чел.)
Другое - 5.9% (15 чел.)
Калькулятор штрафов и пеней по налогам
Прежде чем приступить к расчетам, ознакомьтесь с вводной информацией.
Сроки уплаты налогов (развернуть / скрыть)
| Вид платежа | Частота платежа | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. |
|---|---|---|---|---|---|
| Фиксированный платеж ИП | раз в год | до 31 декабря | |||
| Платежи налога УСН | раз в квартал | до 25 апреля | до 25 июля | до 25 октября | до 30 апреля(для ИП), до 31 марта (для организаций) |
| Платежи налога ЕНВД | раз в квартал | до 25 апреля | до 25 июля | до 25 октября | до 25 января |
| Платежи НДФЛ (13%) | раз в год | до 30 апреля | |||
| Платежи Налог на прибыль | раз в квартал | до 28 апреля | до 28 июля | до 28 октября | до 28 января |
| Платежи НДС | раз в квартал | до 20 апреля | до 20 июля | до 20 октября | до 20 января |
Сроки предоставления деклараций (развернуть / скрыть)
| Вид платежа | Частота платежа | I кв. | II кв. | III кв. | IV кв. |
|---|---|---|---|---|---|
| Декларация УСН | раз в год | до 30 апреля (для ИП), до 31 марта (для организаций). Среднесписочная — сдается раз в год в налоговую до 20 января | |||
| Декларация ЕНВД | раз в квартал | до 20 апреля | до 20 июля | до 20 октября | до 20 января |
| Декларация 3-НДФЛ (13%) | раз в год | до 30 апреля | |||
| Декларация Налог на прибыль | раз в квартал | до 20 апреля | до 20 июля | до 20 октября | до 20 января |
| Декларация НДС | раз в квартал | до 20 апреля | до 20 июля | до 20 октября | до 20 января |
Сроки уплаты страховых взносов в пфр (развернуть / скрыть)
С 2011 года взносы в Пенсионный Фонд на обязательное пенсионное страхование (платятся ежемесячно не позднее 15-го числа
следующего календарного месяца) составляют:
- за наемных работников: 26% (или 18% для льготных видов деятельности (сделать ссылку [1] на данном тексте, открывающуюся в новом окне, — содержание см. в соответствующем разделе ТЗ) — производство, строительство, образование, ИТ) на ОСНО, УСН, ЕНВД (20% (или 12% для льготных видов деятельности) (ссылка [1]) на страховую часть, 6% на накопительную часть; если ИП 1966 г.р. и старше — все на страховую),
- ФФОМС 3,1% на ОСНО, УСН, ЕНВД,
- ТФОМС 2,0% на ОСНО, УСН, ЕНВД
Пеню в Пенсионный Фонд также необходимо разбивать на пеню на страховую часть и на накопительную части, ФФОМС, ТФОМС.
СРОКИ ОТЧЕТОВ В ПФР:
Отчет в Пенсионный Фонд ИП сдается раз в год в ПФР до 1 марта.
Отчеты в Пенсионный Фонд — сдаются ежеквартально, не позднее: I) 15.05, II) 15.08, III) 15.11, IV) 15.02.
Отчетность в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (персонифицированный учет)
сдается в электронном и печатном виде.
Штраф за отчетность в ПФР — 5% суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода,
за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Штраф за несвоевременно сданную Декларации в налоговую:
- 1) если прошло менее 180 дней — 5% неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
- 2) если прошло более 180 дней — 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.
Штраф за Среднесписочную в налоговую не в срок — 200 рублей (она относится к статистическим данным).
При неуплате налогов или платежей в ПФР в срок, предусмотрена пеня в размере 1/300, умноженная на ставку рефинансирования в день.
Калькулятор штрафов производит расчет штрафов по налогам УСН, ЕНВД, ОСНО, налог на прибыль, НДФЛ, отчетности в ПФР 2009-2010-2011-2012
Штраф за не предоставленную в срок декларацию рассчитывается из суммы неоплаченного в срок налога.
По мнению Минфина, если налог оплачен то штраф за просроченную отчетность не взимается, однако
по мнению налоговых органов и ФАС, в таком случае должен взиматься минимальный штраф в размере 1000 рублей.
Выберете вариант штрафа / пени, который хотите рассчитать:
Для расчета Пени достаточно ввести две первые даты и сумму налога.
Для расчета Штрафа необходимо ввести все поля, кроме первых двух дат.
Для расчета и штрафа и пени нужно ввести все графы:
Рассчитать Пени для налоговой или ПФР:
| Введите дату, до которой нужно было заплатить налог (страховой взнос) (см. выше): | |
| Введите дату, когда вы оплатили (оплатите) налог (страховой взнос): | |
| Введите сумму налога: | руб. |
Рассчитать Штраф для декларации в налоговую:
| Введите дату, до которой нужно было сдать декларацию (см. выше): | |
| Введите дату, когда вы сдали (сдадите) декларацию: | |
| Введите сумму налога, которую вы не уплатили в срок, согласно декларации: | руб. |
Рассчитать Штраф для отчета в ПФР или ФСС:
| Введите дату, до которой нужно было сдать отчет (см. выше): | |
| Введите дату, когда вы сдали (сдадите) отчет: | |
| Введите сумму страховых взносов за последние 3 месяца по форме 4-ФСС или РСВ-1 (даже если они уплачены): | руб. |
Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов или сборов
Ставки и список льготных видов деятельности на УСН. 20% вместо 30%.
Относится ли деятельность организации или ИП на УСН к льготным видам деятельности определяется
по основному коду ОКВЭД. Удельный вес деятельности компании по данному виду должен быть не менее 70%,
но как будут проверять эти данные, в законе не прописано. Организации и ИП на УСН на льготах, указанны
в статье 58 часть 1 п. 8 212-ФЗ от 24.07.2009 г. Список утвержден для всей России и не зависит от региона.
С 2011 года Взносы в Пенсионный Фонд на ОПС(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего календарного месяца)
За наемных работников: 26%(или 18% для льготных видов деятельности(производство, строительство, образование, ИТ, полный список ниже))
на ОСНО, УСН, ЕНВД (20% (или 12% для льготных на УСН) на страховую 6% на накопительную части; если 1966г и старше,
если старше – все на страховую), ФФОМС 3,1% на ОСНО, УСН, ЕНВД, ТФОМС 2,0% на ОСНО, УСН, ЕНВД. Итого 34%(или 26% для льготных на УСН)
Льготные ОКВЭД
Производство: пищевых продуктов; минеральных вод и других безалкогольных напитков;
текстильное и швейное; кожи, изделий из кожи и производство обуви; изделий из дерева и обработка древесины;
химическое; резиновых и пластмассовых изделий; прочих неметаллических минеральных продуктов;
готовых металлических изделий; машин и оборудования; электрооборудования, электронного и оптического оборудования;
транспортных средств и оборудования; мебели; спортивных товаров; игр и игрушек; музыкальных инструментов;
целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них; различной продукции,
не включенной в другие группировки. А именно:
- а) производство пищевых продуктов (код ОКВЭД 15.1-15.8);
- б) производство минеральных вод и других безалкогольных напитков (код ОКВЭД 15.98);
- в) текстильное и швейное производство (код ОКВЭД 17,18);
- г) производство кожи, изделий из кожи и производство обуви (код ОКВЭД 19);
- д) обработка древесины и производство изделий из дерева (код ОКВЭД 20);
- е) химическое производство (код ОКВЭД 24);
- ж) производство резиновых и пластмассовых изделий (код ОКВЭД 25);
- з) производство прочих неметаллических минеральных продуктов (код ОКВЭД 26);
- и) производство готовых металлических изделий (код ОКВЭД 28);
- к) производство машин и оборудования (код ОКВЭД 29);
- л) производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования (код ОКВЭД 30-33);
- м) производство транспортных средств и оборудования (код ОКВЭД 34, 35);
- н) производство мебели (код ОКВЭД 36.1);
- о) производство спортивных товаров код ОКВЭД (36.4);
- п) производство игр и игрушек (код ОКВЭД 36.5);
- р) научные исследования и разработки
- с) образование (код ОКВЭД 80);
- т) здравоохранение и предоставление социальных услуг (код ОКВЭД 85);
- у) деятельность спортивных объектов (код ОКВЭД 92.61);
- ф) прочая деятельность в области спорта (код ОКВЭД 92.62);
- х) обработка вторичного сырья (код ОКВЭД 37);
- ц) строительство (код ОКВЭД 45);
- ч) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств (код ОКВЭД 50.2);
- ш) удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность (код ОКВЭД 90);
- щ) вспомогательная и дополнительная транспортная деятельность (код ОКВЭД 63);
- ы) предоставление персональных услуг (код ОКВЭД 93);
- э) производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них (код ОКВЭД 21);
- ю) производство музыкальных инструментов (код ОКВЭД 36.3);
- я) производство различной продукции, не включенной в другие группировки (код ОКВЭД 36.6);
- я.1) ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования (код ОКВЭД 52.7);
- я.2) управление недвижимым имуществом (код ОКВЭД 70.32);
- я.3) деятельность, связанная с производством, прокатом и показом фильмов (код ОКВЭД 92.1);
- я.4) деятельность библиотек, архивов, учреждений клубного типа (за исключением деятельности клубов) (код ОКВЭД 92.51);
- я.5) деятельность музеев и охрана исторических мест и зданий (код ОКВЭД 92.52);
- я.6) деятельность ботанических садов, зоопарков и заповедников (код ОКВЭД 92.53);
- я.7) деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий (код ОКВЭД 72), за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, указанных в пунктах 5 и 6 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ".
Данные ОКВЭД должны быть у организации (ИП) в ЕГРЮЛ(ЕГРИП). Другие коды деятельности под льготы не подпадают.
Ставки 2012
Ставки страховых взносов для разных категорий налогоплательщиков применяемых в 2012 году
В 2012 году действуют в соответствии с изменениями, вносимыми в 212-ФЗ законами,
принятыми в 2011 году (основные изменения внес 339-ФЗ от 08.12.2010) следующие тарифы страховых взносов:
| Пенсионный фонд | ФФОМС | ФСС | Налоговая нагрузка | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Для лиц 1966 год рождения и старше | Для лиц 1967 года рождения и моложе | |||||
| Страховая часть | Страховая часть | Накопительная часть | ||||
| Общий режим (НР) | 22 | 16 | 6 | 5.1 | 2.9 | 30 |
| Плательщики, применяющие УСН (НР) | ||||||
| Плательщики, применяющие УСН (НР) | ||||||
| Общий режим (свыше 512 тысяч рублей) | 10 | 10 | - | - | - | 10 |
| Плательщики, применяющие УСН (свыше 512 тысяч рублей) | ||||||
| Плательщики переведенные на ЕНВД (свыше 512 тысяч рублей) | ||||||
| Организации, оказывающие инжиниринговые услуги | 22 | 16 | 6 | 5.1 | 2.9 | 30 |
| Организаций, осуществляющих деятельность в области СМИ (за искл. реклама и эротика) (СМИ) | 20.8 | 14.8 | 6 | 3.3 | 2.9 | 27 |
| Начисления инвалидов и общественных организаций инвалидов (ООИ) | 16 | 10 | 6 | 2.3 | 1.9 | 20.2 |
| Плательщики, применяющие ЕСХН (ЕСХН) | ||||||
| Сельско хозяйственные товаро производители (СХ) | ||||||
| Организации, заключившие с органами управления ОЭЗ соглашения о ТВД или о туристско-рекреационной деятельности | 8 | 2 | 6 | 4 | 2 | 14 |
| Хозяйственные общества, созданные после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями в соответствии с 127-ФЗ (ХО) | ||||||
| Организации осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД (ОДИТ) | ||||||
| Плательщики, применяющие УСН с основным видом деятельности указанным в п. 8 ч.1 ст. 58 212-ФЗ, см. этот список вначале (ПНЭД) | 20 | 14 | 6 | - | - | 20 |
| Аптечные организации и ИП-фармацевты, уплачивающие ЕНВД | ||||||
| НКО, применяющие УСН осуществляющие деятельность в области соц. обслуживания населения, научных разработок, здравоохранения, культуры и искусства, благотворительные организации | ||||||
| Организации, получившие статус участника проекта «Сколково» (ИТС) | 14 | 8 | 6 | - | - | 14 |
| Оплата членам экипажей судов, от орг-ций зарегистрированных в Рос. международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна | - | - | - | - | - | - |
Ставки 2011
Ставки страховых взносов для разных категорий налогоплательщиков применяемых в 2011 году
| Плательщики и коды плательщиков | Пенсионный фонд | Фонд медицинского страхования | Фонд социального страхования | Итого Сумма взносов | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Для лиц 1966 год рождения и старше | Для лиц 1967 года рождения и моложе | ФФОМС | ТФОМС | ||||
| Страховая часть | Страховая часть | Накопительная часть | |||||
| Общий режим (НР) | 26 | 20 | 6 | 3.1 | 2 | 2.9 | 34 |
| Плательщики, применяющие УСН (НР) | |||||||
| Плательщики переведенные на ЕНВД (НР) | |||||||
| Организаций, осуществляющих деятельность в области СМИ (за искл. реклама и эротика) (СМИ) | 20 | 14 | 6 | 1.1 | 2 | 2.9 | 26 |
| Организации и ИП на УСН, на льготных видах деятельности указанные в статье 58 часть 1 п. 8 212-ФЗ от 24.07.2009 г. см. выше (ПНЭД) | 18 | 12 | 6 | 3.1 | 2 | 2.9 | 26 |
| Начисления инвалидов и общественных организаций инвалидов (ООИ) | 16 | 10 | 6 | 1.1 | 1.2 | 1.9 | 20.2 |
| Плательщики, применяющие ЕСХН (ЕСХН) | |||||||
| Сельскохозяйственные товаропроизводители (СХ) | |||||||
| Организации, имеющие статус резидента технико-внедренческой зоны (ТВЭЗ) | 8 | 2 | 6 | 2 | 2 | 2 | 14 |
| Хозяйственные общества, созданные после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями в соответствии с 127-ФЗ (ХО) | |||||||
| Организации осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД (ОДИТ) | |||||||
| ИП и физ. лица (наступает при сокрытии налога от 100 000 рублей) | |
| скрытие налога от 100 000 рубей | скрытие налога более 500 000 рубей |
| наказывается штрафом в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года. | наказывается штрафом в размере от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет либо лишением свободы на срок до трех лет. |
| Организации (ООО, ЗАО и пр.) (наступает при сокрытии налога от 500 000 рублей) | |
| скрытие налога более 500 000 рубей | скрытие налога более 2 500 000 рубей(или группой лиц по предварительному сговору) |
| наказывается штрафом в размере от 100 000 до 300 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо арестом на срок от четырех до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. | наказывается штрафом в размере от 200 000 до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. |
Система Услуг New!
Аналитика
Справочник
Сервисы
Полезные услуги